Inhalt

• Schritte
• Methode 1 von 3: Berechnung der Schuldendienstzahlungen
• Methode 2 von 3: Sammeln von Informationen zur Berechnung der Kosten des Schuldendienstes
• Methode 3 von 3: Berechnung der Schuldendienstquote

Der Schuldendienst ist eine periodische (normalerweise jährliche) Zahlung von Zinsen, die für die Laufzeit und eines Teils des Nennbetrags der Schulden aufgelaufen sind. Unternehmen sind verpflichtet, bei der Beantragung eines Kredits Schuldendienstdaten offenzulegen. Basierend auf der Höhe der Schuldendienstzahlungen und der Höhe des Nettoeinkommens berechnen Anleger die Schuldendienstquote, die den Prozentsatz des Nettoeinkommens darstellt, mit dem das Darlehen zurückgezahlt wird.

Schritte

Methode 1 von 3: Berechnung der Schuldendienstzahlungen

1. 1 Finden Sie heraus, was der Schuldendienst kostet. Schuldendienstkosten sind ein bestimmter Geldbetrag, der zur Zahlung der über einen bestimmten Zeitraum aufgelaufenen Zinsen und ein Teil des Nennbetrags der Schulden erforderlich ist. In der Regel werden Schuldendienstzahlungen einmal im Jahr geleistet. Bei der Beantragung eines Darlehens wird juristischen und natürlichen Personen empfohlen, Daten über die Gesamtausgaben zur Schuldendeckung aufzubereiten.
   • Eine Person kann Hypotheken- oder Studentendarlehenszahlungen leisten.
   • Unternehmen (juristische Personen) zahlen Kapital und Zinsen für das Darlehen.
   • Eine natürliche oder juristische Person, die nicht in der Lage ist, den Schuldendienst zu leisten, ist zahlungsunfähig (d. h. sie ist nicht in der Lage, die Schulden zu bedienen).
2. 2 Berechnen Sie Ihre monatlichen Schuldenzahlungen. In der Regel ist der Kreditgeber (die Person oder Organisation, die den Kredit gewährt hat) für die Berechnung der monatlichen Raten zur Tilgung des Kredits verantwortlich, Sie können dies jedoch selbst tun. Berechnen Sie zunächst Ihren monatlichen Zinssatz; Teilen Sie dazu den Jahreszinssatz durch 12.Berechnen Sie dann mit der folgenden Formel die Höhe der monatlichen Zahlungen:${ displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • In der obigen Formel ist A der Betrag der monatlichen Zahlungen, P der Kapitalbetrag des Darlehens, r der Zinssatz für einen bestimmten Zeitraum, n die Gesamtzahl der Zahlungen.
   • Schauen wir uns ein Beispiel an. Sie haben ein Auto für 2.100.000 Rubel gekauft, mit einer anfänglichen Zahlung von 100.000 Rubel. Daher müssen Sie einen Kredit in Höhe von 2.000.000 Rubel aufnehmen. Sie nehmen 60 Monate lang einen Kredit zu 7,5% pro Jahr auf.
   • Wir berechnen den monatlichen Zinssatz: 7,5 / 12 = 0,625% (pro Monat).
   • Setzen Sie diese Werte in die obige Formel ein: ${ displaystyle A = 2.000.000 * {[0.625 (1 + 0.625) ^ {6} 0] / [1 + 0.625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • In unserem Beispiel betragen die monatlichen Kreditzahlungen 40.076 Rubel.
3. 3 Berechnen Sie Ihre gesamten monatlichen Schuldenzahlungen. Berechnen Sie in diesem Fall zunächst die monatlichen Raten für jeden Ihrer Kredite. Addieren Sie dann die Zahlen, um Ihre monatlichen Gesamtzahlungen zu berechnen. Nachdem Sie die gesamten Schuldendienstzahlungen ermittelt haben, können Sie die Schuldendienstquote berechnen.
   • Nehmen wir an, Sie haben zusätzlich zu einem Autokredit Hypotheken- und Bildungskredite, deren monatliche Zahlungen 82.345 bzw. 14.789 Rubel betragen.
   • In unserem Beispiel betragen die monatlichen Gesamtzahlungen für alle Kredite: 40076 + 82345 + 14789 = 137.210 Rubel.

Methode 2 von 3: Sammeln von Informationen zur Berechnung der Kosten des Schuldendienstes

1. 1 Bestimmen Sie die Kosten des Schuldendienstes. Der Schuldendienstaufwand ist der Gesamtbetrag, der für Zinszahlungen ausgegeben wird, und ein Teil des Kapitalbetrags der Schulden während des Jahres. Bei Unternehmen (juristischen Personen) umfassen die Kosten des Schuldendienstes Zinsen, während des Jahres zu zahlende Schulden und Zahlungen zur Tilgung von Kapitalbeträgen langfristiger Verbindlichkeiten.
   • Kurzfristige Schulden sind alle Schulden, die innerhalb eines Jahres getilgt werden müssen.
   • Der kurzfristige Teil der langfristigen Schulden ist der Teil der langfristigen Schulden, der im laufenden Jahr getilgt werden muss.
   • In den Jahresabschlüssen von Unternehmen werden keine Daten zu den Kosten des Schuldendienstes bereitgestellt - sie werden in einem Anhang zum Jahresabschluss angegeben.
2. 2 Betrachten Sie alle Schulden, die dieses Jahr fällig werden. Dies beinhaltet Zinsen und Kapital, die während des Jahres gezahlt werden müssen. Unternehmen (juristische Personen) müssen Zahlungen an den Buyout-Fonds abrechnen, der als Garantie für die Rückzahlung des Schuldscheindarlehens geschaffen wird. Darüber hinaus werden Leasingzahlungen berücksichtigt, die im laufenden Jahr zu zahlen sind.
3. 3 Berücksichtigen Sie bei der Ermittlung der Kosten des Schuldendienstes den Teil der langfristigen Schulden, der ausläuft. Der Teil der langfristigen Schulden mit Endfälligkeit ist der Teil der langfristigen Schulden, der innerhalb der nächsten 12 Monate getilgt werden muss. Verwenden Sie die Zahlungen, die Sie auf den Teil der langfristigen Schulden, der in den letzten 12 Monaten fällig ist, geleistet haben, um Ihre Fähigkeit zu bestimmen, die Schulden für das laufende Jahr zu bedienen. Verwenden Sie die Zahlungen, die Sie in den nächsten 12 Monaten für den auslaufenden Teil der langfristigen Schulden leisten, um die Fähigkeit zu bestimmen, neue Schulden zu bedienen.
4. 4 Berücksichtigen Sie bei der Berechnung der Kosten des Schuldendienstes den Umgang mit Kreditlinien und revolvierenden Schulden. Das Unternehmen (juristische Person) kann planen, die Kreditlinie innerhalb eines Jahres zurückzuzahlen oder in ein anderes Darlehen umzuwandeln.
   • Eine Kreditlinie kann in ein Tilgungsdarlehen umgewandelt werden.
   • Ein Tilgungsdarlehen ist ein Darlehen, dessen wiederkehrende Zahlungen sowohl aufgelaufene Zinsen als auch einen Teil des Nennbetrags der Schuld umfassen.
5. 5 Passen Sie die Zahlungen der aufgelaufenen Zinsen und eines Teils des Kapitals an, um die Einkommensteuer einzubeziehen. Zahlungen auf aufgelaufene Zinsen unterliegen nicht der Ansatzsteuer, dies gilt nicht für Zahlungen zur Rückzahlung der Hauptschuld (um die Richtigkeit dieser Erklärung zu überprüfen, überprüfen Sie die Gesetzgebung Ihres Landes). Passen Sie den Teil des Kapitals an, der der Einkommensteuer unterliegt. Wenn Sie dies nicht tun, werden Sie die Kosten des Schuldendienstes unterschätzen und Ihre Schuldendienstfähigkeiten überschätzen.
   • Anpassung nach folgender Formel: Aufgelaufene Zinsen + (Teil des Kapitals / [1 - Steuersatz]).
   • Der Körperschaftsteuersatz beträgt beispielsweise 34 %. Das Unternehmen nimmt ein fünfjähriges Darlehen in Höhe von 5.000.000 Rubel zu 6 % pro Jahr auf. In diesem Jahr wird das Unternehmen einen Teil des Nennbetrags der Schulden in Höhe von 884.000 Rubel bezahlen, und der Betrag der aufgelaufenen Zinsen beträgt 276.000.
   • Berechnen Sie die Schuldendienstkosten mit der obigen Formel: 276.000 + (884.000 / [1 - 0,34]) = 276.000 + 1.339.400 = 1.615.400 Rubel.
6. 6 Bestimmen Sie Ihr Endergebnis. Das Nettobetriebsergebnis ist der Gewinn abzüglich der Betriebskosten, jedoch vor Steuern und aufgelaufenen Zinsen. Das Nettobetriebsergebnis entspricht dem Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT). Das Nettobetriebsergebnis wird in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
   • Betriebsausgaben sind Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Kerngeschäft eines Unternehmens, wie Gehälter sowie Forschungs- und Entwicklungskosten.

Methode 3 von 3: Berechnung der Schuldendienstquote

1. 1 Finden Sie heraus, was eine Schuldendienstquote ist. Es ist wichtig, die gesamten monatlichen Schuldendienstzahlungen zu kennen, aber um Ihre Kreditwürdigkeit zu beurteilen, empfiehlt es sich, das Verhältnis des Nettoeinkommens zu den Kosten des Schuldendienstes zu ermitteln. Dieses Verhältnis wird als Schuldendienstquote bezeichnet. Die Schuldendienstquote entspricht einem bestimmten Prozentsatz des Nettogewinns, der zur Tilgung von Schulden verwendet wird. Die Schuldendienstquote wird nach folgender Formel berechnet: Schuldendienstquote = Nettoeinkommen / Schuldendienstaufwand. Kreditgeber verwenden dieses Verhältnis, um die Fähigkeit des Kreditnehmers zu bestimmen, gegenwärtige und zukünftige Schulden zu bedienen. Kreditgeber wollen sicherstellen, dass die Betriebseinnahmen des Kreditnehmers ausreichen, um nicht nur aktuelle, sondern auch zukünftige Schulden zu decken. Je höher der Wert der Kennzahl, desto zuversichtlicher ist das Unternehmen bei der Rückzahlung seiner Kredite.
2. 2 Berechnen Sie die Schuldendienstquote (DSCR). Verwenden Sie dazu die folgende Formel: Schuldendienstquote = Nettoeinkommen / Schuldendienstkosten. Zum Beispiel hat ein bestimmtes Unternehmen einen Nettogewinn von 50.000.000 Rubel und die Kosten für den Schuldendienst für dieses Unternehmen betragen 44.000.000. In diesem Fall sind die Kosten für den Schuldendienst Zahlungen für Hypotheken auf Immobilien, die das Unternehmen besitzt.
   • In unserem Beispiel beträgt die Schuldendienstquote 50.000.000 / 44.000.000 = 1,14.
   • Das heißt, der Gewinn des Unternehmens ist 14% höher als der Betrag, der zur Deckung der Schulden des Unternehmens erforderlich ist.
3. 3 Analysieren Sie den Wert der Schuldendienstquote. Der Mindestwert dieser Quote, der für die Aufnahme neuer Kredite erforderlich ist, hängt von der Wirtschaftslage ab. In Zeiten des Wirtschaftswachstums sind sich Gläubiger der niedrigen Schuldendienstquoten möglicherweise nicht bewusst. Andererseits ist dieses Verhalten der Kreditgeber aufgrund des möglichen Ausfalls einer Vielzahl von Kreditnehmern, deren Kredite regelwidrig vergeben wurden, sehr riskant.
   • Wenn die Schuldendienstquote größer als 1 ist, verfügt die juristische Person oder natürliche Person über ausreichende Mittel, um die Schulden zu bedienen.
   • Wenn die Schuldendienstquote unter 1 liegt, reichen die Mittel nicht aus, um die Schulden zu bedienen.Wenn der Schuldendienst beispielsweise 0,87 beträgt, hat die juristische Person oder natürliche Person nur Mittel, um nur 87% der Schulden zu begleichen, einschließlich der Zahlung der aufgelaufenen Zinsen und eines Teils des Kapitals. In diesem Fall muss der Kreditnehmer entweder die Ersparnisse ausgeben oder einen neuen Kredit aufnehmen, mit dem die laufenden Schulden abbezahlt werden.
   • Einige Kreditgeber verlangen, dass die Schuldendienstquote des Kreditnehmers während der Laufzeit des Kredits einen bestimmten festgelegten Wert nicht unterschreitet.
   • Viele Kreditgeber verlangen eine Schuldendienstquote von 2 (oder mehr), um einen neuen Kredit zu vergeben.